REGULAMIN KOMITETU AUDYTU
SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A.
Z SIEDZIBĄ W GDAŃSKU

§ 1

1. Komitet Audytu spółki Swissmed Centrum Zdrowia S.A. z siedzibą w Gdańsku zwany dalej również „Komitetem" pełni funkcje konsultacyjno-doradcze dla Rady Nadzorczej Spółki.
2. Komitet Audytu działa kolegialnie w ramach struktury Rady Nadzorczej.
3. Komitet Audytu składa się, co najmniej z trzech członków, w tym Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego Komitetu, powoływanych przez Radę Nadzorczą na okres jej kadencji spośród członków Rady Nadzorczej.
4. W skład Komitetu powinien wchodzić, co najmniej jeden członek Rady Nadzorczej spełniający warunki niezależności i posiadający kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości lub rewizji finansowej.
5. Rada Nadzorcza dokonuje wyboru członków Komitetu, w tym Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego, na swym pierwszym posiedzeniu danej kadencji zwykłą większością głosów w głosowaniu tajnym. W razie zaistniałej potrzeby, na swym najbliższym posiedzeniu, Rada Nadzorcza w głosowaniu tajnym dokonuje wyborów uzupełniających.
6. Liczbę członków komitetu Audytu każdorazowo określa Rada Nadzorcza.
7. Członkowie Komitetu Audytu, którzy kończą kadencję, mogą być powoływani na kolejne kadencje.
8. Członek Komitetu Audytu może w każdym czasie zrezygnować z pełnienia powierzonej mu funkcji, składając rezygnację na piśmie Przewodniczącemu Rady Nadzorczej.
9. Członek Komitetu Audytu może być w każdym czasie odwołany uchwałą Rady Nadzorczej.

§ 2

1. Do zadań komitetu audytu należy w szczególności:
   1. monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej;
   2. monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego oraz zarządzania ryzykiem;
   3. monitorowanie wykonywania czynności rewizji finansowej;
   4. monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.
2. Komitet audytu rekomenduje Radzie Nadzorczej podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych do przeprowadzenia czynności rewizji finansowej jednostki.

§ 3

W ramach zadań określonych w § 2 niniejszego regulaminu, Komitet wykonuję między innymi następujące czynności:

1. analizuje przedstawiane przez Zarząd informacje dotyczące istotnych zmian w rachunkowości lub sprawozdawczości finansowej oraz szacunkowych danych lub ocen, które mogą mieć istotne znaczenie dla sprawozdawczości finansowej Spółki,
2. analizuje, wspólnie z Zarządem i audytorami zewnętrznymi sprawozdania finansowe Spółki oraz grupy kapitałowej Swissmed, a także wyniki badania tych sprawozdań, jeżeli były one przedmiotem badania przez biegłego rewidenta,
3. przedstawia Radzie Nadzorczej rekomendacje w sprawie zatwierdzenia zbadanego przez audytora rocznego sprawozdania finansowego;
4. bada adekwatność prowadzonych przez Zarząd systemów identyfikacji, monitorowania i zmniejszania zagrożeń dla działalności Spółki,
5. bada systemy kontroli wewnętrznej w celu zapewnienia zgodności z przepisami i wewnętrznymi regulacjami oraz procedury zapewniające efektywne działanie tych systemów,
6. bada efektywność audytu wewnętrznego oraz dostępność odpowiednich źródeł informacji i ekspertyz celem zapewnienia odpowiedniego reagowania na wskazówki i zalecenia audytorów zewnętrznych,
7. bada przestrzeganie dyscypliny i właściwe funkcjonowanie systemów redukujących możliwość powstania nieprawidłowych zjawisk w funkcjonowaniu Spółki,
8. opiniuje projekty zasad dotyczących procesów szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania kapitałowego oraz planowania kapitałowego,
9. ocenia przestrzeganie zasad zarządzania ryzykiem w Spółce na podstawie kwartalnych raportów, przekazywanych przez właściwe jednostki Spółki, oraz przedstawia rekomendacje w tym zakresie,
10. ocenia dostosowanie Spółki do spostrzeżeń, stanowisk i decyzji, kierowanych do Spółki ze strony Komisji Nadzoru Finansowego bądź innych podmiotów, które prowadzą nadzór nad działalnością prowadzoną przez Spółkę,
11. przedstawianie rekomendacji dotyczących wyboru podmiotu przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego (audytora zewnętrznego), jak również jego zmiany, ocena jego pracy, w szczególności w aspekcie jego niezależności,
12. monitorowanie niezależności audytora zewnętrznego i jego obiektywizmu w odniesieniu do wykonywanych przez niego badań,

§ 4

1. Komitet Audytu jest uprawniony do:
   1. badania wszelkiej działalności Spółki istotnej z punktu widzenia zadań Komitetu
   2. żądania od Zarządu i pracowników Spółki oraz grupy kapitałowej Swissmed wszelkich informacji, sprawozdań i wyjaśnień, przeglądania ksiąg i dokumentów oraz bezpośredniego sprawdzania stanu majątkowego Spółki, w razie potrzeby, zlecania ekspertom opracowania ekspertyz lub opinii,
2. Pracownicy Spółki oraz grupy kapitałowej Swissmed są zobowiązani do podjęcia współpracy z członkami Komitetu Audytu.

§ 5

1. Posiedzenia Komitetu Audytu zwołuje Przewodniczący Komitetu.
2. Posiedzenia Komitetu może również zwołać Przewodniczący lub Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej w sytuacji, gdy konieczne będzie podjęcie przez Komitet Audytu uchwały, a Przewodniczący Komitetu nie zwoła posiedzenia.
3. Zaproszenie na posiedzenie Komitetu należy przekazać jego członkom nie później niż 7 dni przed posiedzeniem, a w wyjątkowych sytuacjach nie później niż na 1 dzień roboczy przed posiedzeniem.
4. Porządek obrad posiedzenia Komitetu Audytu ustala osoba zwołująca posiedzenie.
5. Komitet Audytu podejmuje uchwały, jeżeli na posiedzeniu Komitetu Audytu jest obecna, co najmniej połowa jego członków, a wszyscy jego członkowie zostali właściwie zaproszeni. Komitet Audytu może podejmować uchwały również w trybie pisemnym (obiegowym) lub przy wykorzystaniu środków porozumiewania się na odległość.
6. Przewodniczący Komitetu może zapraszać na posiedzenia Komitetu: członków Rady Nadzorczej, Zarządu, prokurentów Spółki, biegłych rewidentów i inne osoby.
7. Uchwały Komitetu Audytu są podejmowane zwykłą większością głosów oddanych. W przypadku głosowania, w którym oddano równą liczbę głosów „za” oraz „przeciw” głos rozstrzygający przysługuje Przewodniczącemu, a w przypadku, gdy Przewodniczący nie uczestniczy w posiedzeniu Komitetu rozstrzygający głos przysługuje Wiceprzewodniczącemu Komitetu.
8. Przewodniczący Komitetu Audytu przedkłada Radzie Nadzorczej opinie, wnioski i sprawozdania w sprawach objętych porządkiem posiedzenia Rady Nadzorczej.
9. W razie nieobecności Przewodniczącego Komitetu Audytu lub niemożności pełnienia przez niego funkcji jego kompetencje wykonuje tymczasowo Wiceprzewodniczący Komitetu lub wybrany jeden z obecnych członków Komitetu Audytu.
10. Prawo wnoszenia spraw na posiedzenia Komitetu przysługuje Radzie Nadzorczej oraz poszczególnym członkom Komitetu, a także członkom Zarządu i prokurentom Spółki.

§ 6

1. Z przebiegu każdego posiedzenia Komitetu sporządza się protokół, który jest podpisywany przez Przewodniczącego posiedzenia i protokolanta.
2. Protokoły z posiedzeń Komitetu Audytu wraz z wnioskami, zaleceniami i rekomendacjami przedkładane są Radzie Nadzorczej, a także Zarządowi Spółki.

§ 7

1. Komitet Audytu przedkłada Radzie Nadzorczej podjęte wnioski, zalecenia i rekomendacje wypracowane w związku z wykonywaniem funkcji Komitetu Audytu w terminie umożliwiającym podjęcie przez Radę Nadzorczą niezwłocznie odpowiednich działań.
2. Komitet Audytu na wniosek Zarządu lub Rady Nadzorczej obowiązany jest sporządzić i przedłożyć Radzie Nadzorczej i Zarządowi sprawozdanie ze swej działalności w danym roku obrotowym.

§ 8

1. Kadencja i mandat członka Komitetu Audytu wygasają z dniem wygaśnięcia kadencji i mandatu w Radzie Nadzorczej Spółki.
2. W sprawach nieuregulowanych w niniejszym Regulaminie zastosowanie mają odpowiednie przepisy Regulaminu Rady Nadzorczej.